一、出納人員要嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算制度，正確地填寫銀行結(jié)算票據(jù)，做到數(shù)字準(zhǔn)確，印章齊全，字跡清楚。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，其他人員未經(jīng)授權(quán)不得經(jīng)管貨幣資金業(yè)務(wù)。
二、依據(jù)審核人員簽署的記賬憑證辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)立即通知審核人員進(jìn)行更正，不得自行更改。在辦理轉(zhuǎn)賬收、付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在記賬憑證上簽經(jīng)辦人章，轉(zhuǎn)賬付款業(yè)務(wù)應(yīng)在結(jié)算憑證上加蓋銀行預(yù)留印鑒。
三、根據(jù)審核無誤的記賬憑證或收款憑單辦理轉(zhuǎn)賬收款業(yè)務(wù)，復(fù)核報(bào)銷手續(xù)是否完備，憑證要素是否齊全，金額是否一致，復(fù)核無誤后，填寫銀行結(jié)算票據(jù)。
四、開具公司已入賬或預(yù)借的收據(jù)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照物價(jià)局批準(zhǔn)的有關(guān)收費(fèi)范圍或有關(guān)規(guī)定，正確開具收據(jù)，對預(yù)借的收據(jù)須經(jīng)分管處長審查簽字后辦理，并及時(shí)清理未入賬的收據(jù)。
五、專人負(fù)責(zé)登記收到銀行上門收款票據(jù)和匯入款票據(jù)等備查賬，通知委派會(huì)計(jì)或有關(guān)人員前來辦理領(lǐng)取簽字手續(xù)，并及時(shí)清理未入賬的票據(jù)。
六、根據(jù)審核無誤的記賬憑證辦理轉(zhuǎn)賬付款業(yè)務(wù)，復(fù)核報(bào)銷手續(xù)是否完備，憑證要素是否齊全，金額是否一致，大額支付是否已按管理權(quán)限履行審批手續(xù)，復(fù)核無誤后，開具銀行結(jié)算票據(jù)，并及時(shí)將轉(zhuǎn)賬、匯兌結(jié)算業(yè)務(wù)的回單整理，附在記賬憑證后面。
七、按時(shí)辦理銀行收、付憑證，認(rèn)真逐項(xiàng)查驗(yàn)（日期、單位名稱、賬號、用途、金額大小寫是否相符等），發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)立即通知有關(guān)單位或個(gè)人進(jìn)行更換，有承付期限的，必須在承付期限內(nèi)辦理承付或者拒付手續(xù)。
八、根據(jù)已辦理完畢的記賬憑證，按照《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)范》規(guī)定，及時(shí)按照順序號逐筆登記銀行日記賬，每日結(jié)出余額。

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